НДС при переходе с УСН на ОСНО
Здравствуйте! Мне нужно для себя уяснить такой вопрос. УСН ООО. В феврале допущено превышение доходов над предельной величиной.Значит с января утрачивается право на применение УСН. По НК в отчетном периоде в котором произошло превышение переходим на ОСНО с начала отчетного периода.Получается с 01 января.За эти месяца январь и февраль платим налог на прибыль без начисления штрафов и пени за просрочку уплаты.Вопрос заключается в том,что в январе и феврале была реализация без НДС.Должны ли мы теперь начислить НДС за январь и февраль? И если начисляем задним числом,то НДС покупателям можем не выставлять,т.е показать расчеты с покупателями в пределах ранее предъявленных документов,выделить НДС в том числе и провести в бух.учете.Естественно выручка за январь и февраль в отчете о прибылях и убытках(фин.результатах) будет за минусом НДС начисленного задним числом.Мне как то не понятны положения по НДС при утрате права применения УСН.Я правильно понимаю, что за предыдущие месяцы отчетного периода в котором утрачено право применения УСН следует начислить НДС? При превышениии по результатам отчетного периода мне понятно-начиная со следующего квартала переходим на ОСНО.
Comments
-
Добрый день.
Да, Александр, Вы правы, НДС нужно начислить также за январь и февраль.
Кстати, насчет невозможности предъявления - не согласен.
Можно сделать допсоглашения с покупателями об изменении цены (включении в нее НДС): и Вам платить меньше, т.к. после изменения НДС будет выделяться в сумме полученной оплаты (точнее - в сумме доходов, у Вас ведь становится метод начисления!), а не накручиваться на нее сверху, да и покупателям выгоднее, т.к. НДС можно принять к вычету. -
Спасибо большое! Значит правильно понимаю. Отдельное огромное спасибо за доп.соглашение об изменении цены с покупателями(документальное оформление), та как со стороны налоговой вопросов не будет.
-
При изменении цены допсоглашением - вопросов не должно быть 😀
По крайней мере, я с такими претензиями не встречался. -
Спасибо!
